对于贷款行业从业人员来说，调查报告，是工作中必不可少的要素，是全面展现一个项目的真实情况、反应现场调查人员对企业的了解和掌握程度的书面报告，一份好的调查报告，也能反应出尽调人员的能力和水平。
因此一般金融机构对调查报告都有特定的要求，但是，对于一般的贷款业务员来说，写好一份调查报告可不容易，需要具备各方面的知识。近日，正好有朋友咨询相关事项，笔者就结合自身从业经验，简单的整理了一下，一份调查报告应该具备的哪些要素。
为了方便大家浏览，就按照调查报告通常的格式顺序来介绍。
一、报告提要
提要的作用，在于综合概括项目，尤其是给项目评审委员会的各位评委看的时候，能够用简练的语言，概括出项目的整体状况，并能对项目的优劣势进行描述，对尽调人员、风控部门的意见进行综合概括，以有助于评委直观了解项目，并看到明确的各级意见和结论。
在报告提要中，应该简单的介绍客户基本情况，总结调查得出的一些信息，是否符合公司的业务要求，是否满足风控的要求，客户的贷款需求，能提供哪些抵押（质押）措施，有哪些担保方，业务调查人员的意见，风险控制部门的审核意见等等。
二、借款人基本情况
在报告的开始，要系统、全面的概括介绍借款人的基本情况，最好是能在报告开头，对一些特别重点事项，进行逐一列举。
基本情况通常包含的信息有：客户名称，工商信息，法定代表人，经营场所，营业范围，所属行业，联系人信息等。
在这一部分，需要关注和说明，企业的历史沿革，注明公司及其前身成立以来的资本变更、股权演变等情况（这个很重要）；实际控制人基本情况，主要介绍资本积累、行业经验，很多老板都是幕后老板，不在公司出现股东或职务的，应该重点注意；还要对近年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大体制改革；②重大建设项目；③重大法律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化。
在借款人自身情况之外，还需要关注关联企业情况。介绍公司有实际经营或往来的子公司及关联公司，抓住重点性原则，对关联企业融资情况、投资情况等影响借款主体现金流的情况进行分析阐述。
三、资产情况
一个企业的实力，很大程度上，都体现在其资产上（当然，这不是觉得的，不同行业差异较大），因此，要重点关注企业的资产状况，这个在后面分析的时候，需要结合负债，一起分析。
1、固定资产。对公司厂房土地、个人资产等信息进行罗列，阐述购买时间、面积、位置，重点分析评估价值、抵押价值（敞口金额）、房产残值，初步通过上述因素分析金融机构对其态度、未来举债空间、净资产情况、资产积累趋势及态度等。
2、银行账户。这个很重要，过去有的企业在项目逾期后，连客户的账号都不全，查封的时候都查不到，这个不用多说了吧，另外，要关注银行账户的变化情况，以及流水变动情况（这个在后面分析时重点关注）。
3、其他资产，如有诸如银行、小贷等类金融机构股权，其他金融资产，实际控制人的个人大额资产，豪车、别墅之类的，都需要关注。另外还需要关注相关联方的资产，比如其商业往来亲密的亲戚、有担保关系的合作伙伴等等。
四、信用情况
信用情况，是综合反映企业和实际控制人的历史信用状况的全部信息，这一块需要结合外部各类信息进行综合分析，各类工具很多，在这里就不多说。
1、银行信用状况。这个就看银行征信报告，如有不良类记录，需列明并说明原因，需要核查近期到期贷款是否偿还，因为征信报告是有时延的。
2、涉诉情况。如有正在诉讼、被执行信息、黑名单需列明并说明原因。这个直接通过网络查询就可以了，不了解怎么查的，可以点底部的阅读原文去查找风控工具大全。
3、其他相关非征信类企业（如小贷、典当、租赁、民间借贷）的融资情况，这个怎么查？回头再具体说，主要还是靠业务员的能力和人脉了。
4、商业信用情况，如合作伙伴的商业评价，是否有行政处罚，纳税情况，是否有欠税，是否有欠薪情况，综合舆情是否负面过多等。
五、企业经营情况
经营情况，是在业务员现场调查的基础上，全面介绍企业的实际生产、经营、销售、回款等各方面的情况的，涉及的点比较多，且不同行业关注重点不同，比如建筑行业（点击查看原文：建筑行业特点及贷款调查要点）、酒店业、IT业，特点都非常明显。但主要可以从以下两个方面着手：
1、搞清楚业务模式，包括但不限于主营产品、各类产品大致比例，与上游合作模式，与下游合作模式，如有分类模式则予以说明比例。
2、弄清楚结算模式，包括与上下游结算模式、结算周期、历史结算情况等。
另外，还需要将生产、物流、仓储等相关情况进行说明，并与经营和结算的情况进行比对分析。
六、财务情况
财务状况，是业务调查的重点，但是不是核心，因为财务反应过去的经营情况，且大部分中小企业财务数据的真实性，严重存疑。因此，对于业务人员来说，重要的一点就是在调查分析后，还原企业的财务真实情况。
1、近三年财务报表，要对来源进行说明，是否经过审计，与相关报送的材料是否有差异。
2、资产负债表
重要科目分析（占净资产10%），描述各项重要指标（货币资金、应收、应付、存货、其他应收、短期借款、长期借款等）的本期余额、主要构成明细（前五），与年初的变化值及变化的原因合理性分析（变动幅度超过20%必须说明）。
同时，应结合公司经营、结算模式，尤其是采购、生产、销售模式和回款周期，对应收账款、存货、应付账款、预付账款等科目余额及流动性进行逻辑验证，判断是否基本匹配。
3、利润表
对企业利润表科目罗列，并对收入、利润、各项费用结合企业业务模式、结算模式对合理性进行分析，了解其与上期数据对比增减的合理性。如出现重大（一般判断）异常数据，应予以分析说明。
4、纳税申报情况
罗列借款主体近两年及近期纳税申报收入，对与报表收入不符的做出解释。
5、各项财务指标分析
根据有关财务指标，盈利能力、偿债能力、营运能力分析，现金流分析。
6、或有负债分析
或有负债分析，是一项考验业务员功夫的事情，方法有很多，笔者之前也写过类似的文章，大家可以自行去搜索。企业目前对外保证或提供抵押、质押的情况，并分析代偿的可能性。
通过上述财务指标分析，推断出或有负债可能性（高、中、低）。
七、重大投资情况
通过上述分析、企业面谈，罗列企业重大投资情况，包括但不限于投资金额、回收情况、未来投资计划等。要关注重大投资是否与公司战略相符合，是否符合主业方向，是否存在盲目投资的嫌疑，企业自身财务能力是否能支撑，未来持续投资是否有保障。
八、现金流分析与预测
对企业及关联方经营性、融资、投资性现金流入、流出的历史情况进行总结与分析，并根据经营情况、综合分析，对未来的现金流情况进行预测，这里重点应该关注对企业未来偿债能力相关的现金流，通俗点说，就是能及时回收，或者快速变现以用于偿债的现金流。
九、项目调查结论
1、分析客户申请用途和实际用途差别，分析本次贷款资金的用途的合理性；
2、通过经营性现金流、融资性现金流，分析第一还款来源的可靠性；
3、分析抵押物、质押物的足值性和变现能力，以及担保措施的保障性；
4、分析如出现逾期，风险处置的可靠性；
5、提出明确项目意见。
综合来说，每个人都有不同的业务习惯，每一家企业都有不同的要求，但上述问题若能尽职说清楚，分析明白，对一笔业务就基本清楚了。
若有不当之处，欢迎留言讨论。
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