贷款按产品分类

贷款按产品分类

——“1104报表”学习笔记零二十

刘诚燃

（公众号：chengran-1980）

商业银行“创新”了各种各样的贷款产品，并起了很多好听的名字，有的甚至注册了商标。我认为贷款所谓的创新无非是23种分类的排列组合，。，并分析其分类方法与1104报表的区别和联系。

一、贷款按产品分类

，分别是01再贷款、02普通贷款、03拆借、04透支、05垫款、06回购/返售、07黄金/证券借贷、08贸易融资、09融资租赁、10打包信贷受让资产、11转贷款、12并购贷款、99其他贷款。此分类有如下特点：

一是部分贷款品种项下有细分。如普通贷款就分为消费贷款、经营贷款和固定资产贷款。消费贷款又进一步细分为个人住房贷款、个人汽车消费贷款和助学贷款，助学贷款还分了国家助学贷款和一般商业性助学贷款。

二是分类较为科学但不适用。从贷款产品来看，有的并非我们传统意义上的“各项贷款”。，而是结合贷款期限和交易对手进行划分。如将买入贩售资产划为证券资产。

三是现有口径主要以交易对手划分。前文说过，纳入存贷比考核的“各项贷款”交易对手主要是非金融机构，但也包括了部分债权债务关系实现了完全转移或时间上转移的同业贷款，比如买断式转贴现或从非金融机构买入贩售资产。，这种传统分类很可能明年又会有所突破。

二、相关名词解释

这里只列出主要几种贷款品种名词解释，并作出相关评价（蓝色字体），其他的大家应该都很熟悉，不了解的可以查《贷款统计分类及编码标准(试行)》。

01再贷款：中央银行按规定发放的贷款。，常见的支农再贷款、支小再贷款，不知道2013年设立的常备借贷便利（Standing Lending Facility，SLF）属不属于再贷款范围。

02普通贷款：贷款人与借款人签订的约定利率、期限并还本付息的贷款合同。

03拆借：，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业新规对拆借进一步明确，定义完全一致。

04透支：指贷款人授予客户一定的信用额度，允许其在信用额度内进行支付或取现，从而获得短期信贷资金的行为。包括账户透支、贷记卡透支和准贷记卡透支。

041 账户透支：指贷款人授予借款人一定的信用额度，允许借款人在约定的账户、约定的限额内以透支的形式获得短期融资和结算便利。

05 垫款:指金融机构为客户承担第三方责任而垫付的资金。垫款是交易对手违约被动形成的贷款，包括承兑垫款、担保（保函）垫款、信用证垫款和其他垫款，

06 回购/返售：指资金融入方与资金融出方以协议的方式，按特定价格出售资产融入资金，并约定在将来特定日期按指定价格购回相同或类似资产的交易行为。对于资金融入方，是资产回购；对于资金融出方，是资产返售。、票据、贷款、股票及其他股权、黄金5个品种，银监会将后2个品种归为其他。实际操作中我们还要看资产的所有权在回购/返售中资产所有权是否转移，是否会违约。如果发生转移资金融入方除计量表外信用风险外，还要计量交易对手信用风险，资金融出方只需要计量交易对手信用风险；如果所有权没有发生转移（质押式回购）各自计量表内信用风险即可，不用计量交易对手的信用风险和表外信用风险。

07黄金、证券借贷:黄金或证券资产持有方将此类资产转移给资产借入方，资产借入方向其提供资金抵押，并约定在特定日期或一经要求，资产借入方就必须归还相同或类似资产的交易行为。、票据、股票及其他股权、黄金和其他5个品种。这一定义不太好理解，因为债券、股票及其他股权、黄金在实际操作中不多见，但如果讲票据融资或贴现及买断式转贴现大家就明白了，贴现按道理在票据到期日资产借入方（银行）应该将票据归还给原持有方收回资金，然后票据持有方向前手，再前手直到出票人收回资金，只不过银行通过委托收款将复杂的中间环节省略了。

08贸易融资：金融机构为客户提供的与贸易结算相关的融资或信用便利。（以票据买卖或贴现进行的贸易融资除外）。票据买卖或贴现归入票据借贷。

09融资租赁：出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。混业经营后，商业银行也可提供融资租赁贷款品种。

10打包信贷受让资产：指金融机构受让其他金融机构出售的由两个或两个以上信贷资产打包组成的组合式信贷资产。如果是单个信贷资产受让则计入相应品种，如普通贷款、贸易融资等。

11转贷款：指金融机构以自己名义向境外出口信贷机构、金融机构、政府筹资，并将所筹资金转贷给境内机构的贷款。转贷款可以在存贷比考核的分子中扣减。

12 并购贷款：指贷款人向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。

三、贷款按品种分类与1104报表的对应关系

从该对应关系可以解释《G01资产负债项目统计表》中，“各项贷款”校验关系为何不是直接等于贷款+贸易融资+贴现及买断式转贴现，而是大于等于贷款。因为在计算贷款口径时既要考虑交易对手，还要按照实质重于形式的标准将买断式转贴现、买断式福费廷等统计为各项贷款。当然，。

贷款按产品类别分类
代码	人行分类	对应1104报表
1	再贷款	"G01"28.向中央银行借款(支农再贷款部分）
2	普通贷款	"G01"6.贷款（部分项）
21	消费贷款	"G01_VII"2.21个人贷款（不含个人经营性贷款）
211	个人住房贷款	"G01_VII"2.21.3住房按揭贷款
212	个人汽车消费贷款	"G01_VII"2.21.2汽车
213	助学贷款	"G01_VII"2.21.4其他
2131	国家助学贷款
2132	一般商业性助学贷款
219	其他消费贷款	"G01_VII"2.21.4其他
22	经营贷款	"G01_VII"4.个人经营贷款
23	固定资产贷款	G016.贷款（部分项）
3	拆借	"G01"10.拆放同业/30.同业拆入
4	透支
41	账户透支	"G01"6.贷款（部分项）
42	贷记卡透支	"G01_VII"2.21.1信用卡
43	准贷记卡透支	"G01_VII"2.21.1信用卡
5	垫款	"G01"6.贷款（部分项）；“G01_VI"4.期末垫款余额合计
51	承兑垫款	“G01_VI"1.1承兑汇票
52	担保垫款	“G01_VI"1.2融资性保函、2.1非融资性保函
53	信用证垫款	“G01_VI"3.1跟单信用证
54	其他垫款	“G01_VI"1.3其他等同于贷款的授信业务、2.2其他与交易相关的或有项目、3.2其他与贸易相关的或有项目
6	回购/返售	"G01"31.卖出回购资产/13.买入贩售资产
61	债券回购/返售	"G01"31.9.1/13.9.1债券
62	票据回购/返售	"G01"31.9.2/13.9.2票据
63	贷款回购/返售	"G01"31.9.3/13.9.3贷款
64	股票及其他股权回购/返售	"G01"31.9.4/13.9.4其他
65	黄金回购/返售	"G01"31.9.4/13.9.4其他
7	黄金、证券借贷
71	债券借贷	"G01"6.贷款or10.拆放同业
72	票据借贷	"G01"8.贴现及买断式转贴现
73	股票及其他股权借贷	"G01"6.贷款or10.拆放同业
74	黄金借贷	"G01"6.贷款or10.拆放同业
75	其他资产借贷	"G01"6.贷款or10.拆放同业
8	贸易融资	"G01"7.贸易融资
81	国际贸易融资
82	国内贸易融资
9	融资租赁	"G01"6.贷款（部分项）
10	打包信贷受让资产	根据资产性质，分列填入"G01"6.贷款、7.贸易融资、8.贴现及买断式转贴现
11	转贷款	"G01"6.贷款（部分项）
12	并购贷款	"G01"6.贷款（部分项）
99	其他贷款	"G01"9.其他贷款（不填报）
颜色说明		"G01"62.各项贷款
		同业融入/融出
		根据交易对手性质：贷款or同业
		子项/母项or无数据部分