关于调整商业银行贷款损失准备要求的通知

2023-05-10 14:56:27

银监发[2018]7号

各银监局:

  为有效服务供给侧结构性改革,督促商业银行加大不良贷款处置力度,真实反映资产质量,腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力,根据《商业银行贷款损失准备管理办法》(银监会令2011年第4号)有关规定,。

  现就有关事项通知如下。

一、调整内容

,.5%调整为1.5%~2.5%。

二、调整方式及参考因素

,按照同质同类、一行一策原则,。

“同质同类”是指,。

“一行一策”是指,,。

。,应考虑以下三方面因素(定量标准参见附件)。

(一)贷款分类准确性。

  根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例,对风险分类结果准确性高的银行,。、现场检查发现的不良贷款违规虚假出表等掩藏风险情况,。

(二)处置不良贷款主动性。

  根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例,对积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行,。

(三)资本充足性。

  根据单家银行资本充足率情况,对资本充足率高的银行,。对资本充足率不达标的银行,。

三、相关要求

,完善内部风险分类政策和流程,认真排查整改贷款风险分类不准确等问题,确保分类结果真实反映贷款风险,提高审慎经营水平。

,督促商业银行积极利用贷款损失准备处置不良贷款,切实发挥贷款损失准备的风险缓冲功能,确保释放贷款损失准备与处置不良贷款基本同步。

.5%的商业银行,,当年处置的不良贷款总额同比不得减少。因少计提贷款损失准备增加的利润不得用于发放奖金,不得增加分红,确保因少计提贷款损失准备增加的利润留存在银行,保持银行损失吸收能力基本稳定。在其他因素不变的情况下,不能将少计提贷款损失准备而节约的支出用于降低信贷成本率。

,,。

,应在5个工作日内向银监会报备。

                       中国银行业监督管理委员会

                            2018年2月28日

附件:

、处置不良贷款主动性、资本充足性三方面因素,按照孰高原则,。

一、贷款分类准确性。

  按照逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例,。

逾期90天以上贷款拨备覆盖率贷款拨备率
纳入不良贷款的比例
100%120%1.50%
[85%,100%)130%1.80%
[70%,85%)140%2.10%
70%以下150%2.50%

二、处置不良贷款主动性。

  按照处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例,。

处置的不良贷款占拨备覆盖率贷款拨备率
新形成不良贷款的比例
90%及以上120%1.50%
[75%,90%)130%1.80%
[60%,75%)140%2.10%
60%以下150%2.50%

三、资本充足性。

  按照不同类别商业银行的资本充足率情况,。

资本充足率资本充足率贷款拨备率
(系统重要性银行)(非系统重要性银行)
13.5%及以上12.5%及以上120%1.50%
[12.5%,13.5%)[11.5%,12.5%)130%1.80%
[11.5%,12.5%)[10.5%,11.5%)140%2.10%
11.5%以下10.5%以下150%2.50%

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