2023-05-10 14:56:27
根据最高院关于民间借贷的司法解释，借贷的利息限制标准可以简单概括为三句话，即：约定利息标准为年息24%以下的完全受法律保护；约定利息标准为年息36%以下且已实际支付的受法律保护；约定利息标准为年息36%以上的，超过部分约定无效。这三句话理解起来不难，但在实务中仍存在一定争议。在此，本律师结合自身办案实践就此问题作一个探讨和分析。
一、24%利息上限标准的具体范畴
最高院关于民间借贷的司法解释第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，。”
这里就涉及到一个“借款总成本不超过24%”的概念了。关于“逾期利率”和“违约金”基本上是同一个概念，还好理解，但是这个“其他费用”具体包括什么呢？比如借款合同中既约定了逾期利率，又约定了逾还款导致诉讼的律师费由债务人承担，那么这个律师费是否包括在24%的借款总成本之内呢？目前审判机关对于此问题有较大争议。
本律师通过查阅资料发现，，第523页）阐明，上述第三十条所述“其他费用”实质上仍属于借款人为获得借款支付的成本，而案涉律师代理费为追讨借款产生的费用，不属于为获取借款支付的成本，应当在年利率24%范围外予以合理支持。：“原告通过诉讼方式实现其债权，为此支付律师、诉讼等相关费用，根据涉案合同的约定，该费用应当由被告承担。”这表明，最高院对年息24%标准的相关费用的衡量标准是“是否为获得借款本身而支付的成本”，律师费等系因另行实现债权而发生的成本，不包括在24%的范围内，应另行依照法律予以合理支持。本律师认为，这个解释既符合法律逻辑，也彰显公平，。
二、超过36%标准的高额利息如何合理主张？
最高院民间借贷司法解释第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，。”
这个规定对于年利率超过36%的部分利息约定无效的规定是明确的，但是如何返还则规定的不具体。比如：返还该部分高额利息是否要求借款人提出明确的诉讼请求？还是借款人在庭审中抗辩要求返还，？该部分超额利息是作为本金抵扣？还是仅仅只能作为利息抵扣？如果作为本金抵扣，抵扣本金的时间节点是在实际支付时还是在主张返还时呢？。
本律师认为，民间借贷债务的主张与超额利息约定无效主张返还系不同的案由，且权利应以当事人的行使为基础，司法解释中既然规定了“借款人请求返还的，，那么这个“请求”就应当是指提出明确的诉讼请求，即提出反诉或另行提起诉讼，。虽然超额利息约定无效应当返还，但是这不能否定该笔款项在性质上属于利息的当事人意愿，该笔款项当然只能作为利息返还，而不能作为本金抵扣。利息返还的起点应该自债务人起诉之日起开始计算，即从当日可按年利率6%另行计算利息。
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2018.3.11