2023-05-10 14:56:27
3月6日下午，银行方面传来大消息。
，下称7号文），，.5%调整到1.5%-2.5%。文件目前下发至各地方银监局。
具体来讲，7号文要求，，。其中，“同质同类”是指，；“一行一策”是指，，。
要知道，根据2011年银监会第44号文明确规定，商业银行需要按照拨贷比和拨备覆盖率两个平行指标建立贷款损失准备。其中，拨贷比不得低于2.5%，拨备覆盖率不得低于150%。
经过对比我们不难发现，，，.5%调整到1.5%-2.5%。
这个调整有什么作用？
要说明这个意图，首先我们要来看看，究竟什么是贷款拨备率、什么是拨备覆盖率。
我们用两者的计算公式来来简单说明：
贷款拨备率=贷款减值准备/各项贷款
拨备覆盖率=贷款减值准备/不良贷款
所谓贷款减值准备就是银行提取的专门用来对可能发生贷款损失（呆账、坏账这些可能要不回来或者长期收不上来的贷款）的资金。
各项贷款好理解就是银行贷出去的各种款项；不良贷款就更简单了，就是没有按照贷款协议及时还款的贷款，有问题的贷款。
这两个指标一个是总量指标，即贷款拨备率，一个是专门性指标，即拨备覆盖率。
那么之所以要设置这两个指标其实目的很明确，就是为了让银行防患于未然，让银行有充足的能力预防和应对潜在的不良贷款大量出现导致的银行风险。
之所以强调防患于未然是因为向来风险具有逆周期性（或者说隐匿性），在经济状况好的时候，由于资金充裕（流动性充足），资产价格稳定（抵押品充足），信誉充足，所以不良贷款可能不会大量的出现，借款人的还款能力也比较强。
但是，一旦经济出现问题，尤其像2008年金融危机的情况，流动性瞬间枯竭，资产价格大幅度下滑，借款人可能在短期之内就是失去了还款能力（原因可能是资金周转不出来，无法拆借流动资金还款，再有就是用于抵押的资产价值大幅度下滑，银行需要借款人补充抵押品，借款人也没有等等），从而最终导致原本不是不良贷款的贷款可能大量集中出现，最终造成银行无法及时收回借款，造成自身的风险甚至崩溃。
这里再插一句，贷款拨备率正是2008年金融危机之后，。
了解了这两个指标的含义，下面我们紧接着来说说本次银监会调整的目的。
1
，银行利润有望提升
我们很容易发现，银监会本次修改是下调，而不是上调，，。
但其实，可能不能这么简单的理解，因为从2017年到现在，我们可以看到很多的宏观经济指标，，变成一个区间（或者用左右、附近等用语）
这种管理思路的变化，其实本身可能更体现着一种灵活性。
再有，从2017年郭树清上任银监会主席开始，，政策出台的密集程度也可能是前所未有的，，对于银行来说其实压力也是很大的，在这个背景下，适时的降低贷款拨备率、，尤其是利润增长压力。
怎么理解降低贷款拨备率、拨备覆盖率能够缓解银行的业绩压力？从会计角度来说，银行为了满足两个指标需要计提很大一部分资金，这部分资金从会计角度是会影响银行的利润表的，如果标准降低了，那么很自然这部分资金就会释放出来，在财务报表上提高利润。
但是要知道，释放出来的资金是不能拿出来做其他用途的，比如分红等等，因为根据第一财经的消息，银监会通知中规定：
因少计提贷款损失准备增加的利润不得用于发放奖金，不得增加分红，确保因少计提贷款损失准备增加的利润留存在银行，保持银行损失吸收能力基本稳定。
2
不再“一刀切”，
此前其实就一直有呼声说，所有银行纳入同一个标准体系里面对于资产质量高的银行来说其实是不公平的。也就是所谓的“一刀切” 。那么如今把固定指标变为区间，其实某种程度上带有激励的机制，如果不良贷款处理的好，资产质量尽可能高，风险将可能降低，那么就可以享受更低的贷款拨备率、拨备覆盖率。尽管这部分释放出来的钱不能随便用，但起码从业绩上来说是能够体现的。
再有通过“同质同类”、，以及央行双支柱调控框架提出以来，，，。
3
逆周期调控，防患于未然
，其实传统上都是逆周期的一种调控思路。本次银监会的目的，可能也有这种考虑，因为就像此前所说的，在经济好的时候，提高风险管理的标准算是为了经济下行的时候留足空间的表现。
那么，2017年中国经济超预期，而2018年由于货币政策收紧，防范风险的重要性提高，所以，经济的表现可能可能会不如2017年，那么在开年的时候把空间释放出来，其实可以起到一定的对冲作用，也能够鞭策银行进一步解决不良贷款的问题。
最后，归根到底其实银监会这么做的目的仍然是为了化解银行体系的自有风险，仍然是我们落实防范金融风险的举措之一。只不过，某种意义上，给银行松绑，释放业绩，也体现出银行自身确实有增长之虞！
附全文：
银监发[2018]7号
各银监局：
为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，根据《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会令2011年第4号）有关规定，。
现就有关事项通知如下。
一、调整内容
，.5%调整为1.5%~2.5%。
二、调整方式及参考因素
，按照同质同类、一行一策原则，。
“同质同类”是指，。
“一行一策”是指，，。
。，应考虑以下三方面因素（定量标准参见附件）。
（一）贷款分类准确性。
根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，对风险分类结果准确性高的银行，。、现场检查发现的不良贷款违规虚假出表等掩藏风险情况，。
（二）处置不良贷款主动性。
根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例，对积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行，。
（三）资本充足性。
根据单家银行资本充足率情况，对资本充足率高的银行，。对资本充足率不达标的银行，。
三、相关要求
，完善内部风险分类政策和流程，认真排查整改贷款风险分类不准确等问题，确保分类结果真实反映贷款风险，提高审慎经营水平。
，督促商业银行积极利用贷款损失准备处置不良贷款，切实发挥贷款损失准备的风险缓冲功能，确保释放贷款损失准备与处置不良贷款基本同步。
.5%的商业银行，，当年处置的不良贷款总额同比不得减少。因少计提贷款损失准备增加的利润不得用于发放奖金，不得增加分红，确保因少计提贷款损失准备增加的利润留存在银行，保持银行损失吸收能力基本稳定。在其他因素不变的情况下，不能将少计提贷款损失准备而节约的支出用于降低信贷成本率。
，，。
，应在5个工作日内向银监会报备。
中国银行业监督管理委员会
2018年2月28日
（来源：暴财经）
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