2023-05-10 14:56:27
1.结算工具
结算工具即商业银行用于结算的各种票据。票据是具有一定格式，由出票人签发的，无条件约定由自己或要求他人支付一定金额，并经背书可以转让的书面支付凭证；票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系。
2.代理业务
代理业务是指商业银行(代理人)接受客户(被代理人，包括政府、单位或个人)的委托，代为办理指定的经济事务，具有代客户服务的性质。代理业务一般不牵涉到财产所有权的转移，代理人和被代理人之间是一种建立在法律行为基础上的契约关系。商业银行从事代理业务主要是充分利用自身的信誉、技术、信息等资源优势，代替客户监督和管理有关的经济事务，提供各项金融服务，银行一般不运用自己的资产，不参与收益的分配，只收取代理费。
3.信托
是指财产(包括资金、动产、不动产、有价证券等)的所有者为了自己或者是第三者达到一定的目的或利益，通过签订合同，将指定的财产委托他人(或机构)根据合同全权管理或处置。商业银行参与信托业务是指商业银行接受客户的委托，代为经营管理和处 置指定的财产，从中收取手续费。
4.租赁
租赁是所有权与使用权相分离的一种借贷关系。是财产所有者(出租人)根据契约的规定，将财产出租给承租人使用，后者按期向前者缴纳一定的租金，被出租财产的所有权归出租者，承租者只有使用权。
5.商业银行信托业务的种类
(1)证券投资信托
证券投资信托是商业银行接受个人、企业或团体的委托，代替投资者进行证券投资，最后将投资收益和本金归还受益人，银行从中收取手续费。但是，许多国家对商业银行从事证券投资信托业务有限制。
(2)公益信托
公益信托是个人或团体捐赠或募集的资金而形成的基金，以发展公益事业为目的，与商业银行签订合同，委托商业银行代为投资和管理，最后，根据委托人的指令将收益支付给受益人。信托的收益一般用于支持社会公益事业，如设立科学研究基金和奖学金，建立公共图书馆、学校、艺术馆；建立医院、改善公共卫生条件，救济贫困、伤残、孤寡；等等。
(3)遗产委托管理
商业银行经常接受死者生前的委托，参与客户遗嘱的处理。主要有两类业务：一是充当遗嘱的执行人和遗产的管理人。，调查并保护受委托的遗嘱中的各种资产，支付遗产的管理费、债务和应付税款，分配净遗产，并对死者的家属提供相关的服务。二是充任遗产监护人。西方国家的法律规定一个未成年人没有能力管理和持有财产。因此，继承了遗产的未成年人常指定商业银行代为持有和管理遗产，即充当遗产监护人。
(4)不动产信托
不动产信托是以管理和出卖土地(使用权)、房屋等不动产为目的的信托业务，其收入主要是转让的收入或出租的地租和房租。受委托的商业银行，要承担从缴纳固定资产税、房屋的火灾保险费直至修缮房屋的工作。银行获取一定的管理费。
(5)养老金信托
养老金信托是指商业银行受企业的委托，帮助其管理职工的退休金和养老金。银行和企业签订信托协议，企业将职工的退休金和养老金交由银行托管，银行根据委托人(企业)指定的对象、用途来管理资金，以求得增值。职工退休以后，可以按规定到银行领取相应的养老金。商业银行收取一定的服务费。
6.简述银行承诺类的业务
银行承诺业务是不反映在资产负债表上的，但是，不可撤销的承诺实际上是信贷替代工具，如票据发行便利、信贷便利等。
(1)票据发行便利
票据发行便利实际上是一种承诺。借款人以发行短期票据的形式筹措资金，如发行的票据不能如期售完，则由承做此项业务的商业银行负责买下剩余的份额。票据发行便利属短期信用形式，一般为3～6个月，但银行承诺的期限通常为5～7年，所以，借款人实际上获得了中期信用。票据的持有人一般都要将票据的活动情况反映在资产负债表上，但承诺方(银行)通常不需要将这种承诺记录在资产负债表上。票据发行便利的其他衍生形式有循环包销便利、购买票据便利、可转让循环包销便利以及非包销票据发行便利等。
(2)信贷便利
信贷便利是指商业银行在对借款人的信用状况进行评价的基础上，承诺对借款人发放贷款的做法。这种业务通常有两类形式：一类是信贷额度，是一种非合同化的贷款限额。另一类是正式的、合同化的协议。
商业银行开展贷款承诺业务收取的承诺费是按承诺额度或按未提取余额乘上一定的费率计算，费率的高低与借款人的信用等级相联系。贷款承诺有三类：(1)定期贷款承诺。是指借款人在承诺期限内只能一次性提款，不管是否提足规定额度，如果一次未提用完，则剩余部分作废。(2)备用信贷承诺。在这种承诺下，借款人可在借款期内多次提用资金。(3)循环贷款承诺。在承诺期内，借款人在满足特定条件的情况下，可以循环使用承诺的额度，本金偿还后相应增加承诺额度余额。
7.简述商业银行一些创新的表外业务工具
20世纪中期以后，伴随着金融自由化浪潮的高涨，国际金融业的创新工具也层出不穷，其中许多工具被银行业作为中间业务工具来使用，主要的有以下三种。
(1)互换
互换是交易双方在一定期限内交换一连串的支付款项，以达到转移或分散风险的一种互利性质的金融交易工具。互换主要有两类：货币互换和利率互换。货币互换是指交易双方按固定汇率在初期交换两种不同的货币本金，并按预先约定的期限进行本金和未还本金的利息互换。利率互换不同于货币的利息互换。它不涉及到本金的互换，双方按规定以某一数量的名义本金为基础对不同性质的利率进行交换，本金只作为计算利息的筹码。
(2)期权
期权是在未来某时期行使按协议价格买卖某种金融工具的权利而非义务的合同。
期权按到期日可以分为美式期权和欧式期权。美式期权只能在到期行使期权，欧式期权可以在到期日前行使期权。从期权的合同双方来看，每种期权又有买权或称为看涨期权和卖权或称为看跌期权。买(卖)权是指在约定的未来期限按协定的价格购买(卖出)若干个标准单位金融工具的权利。
(3)远期利率协议
远期利率协议是用于金融机构之间防范金融风险的合同，协议的一方是为了防止未来利率上升带来的损失，而另一方则是为了免受未来利率下降的损失。远期利率协议主要是集中在银行同业间的交易。目前，国际金融市场的远期利率协议交易主要集中在伦敦和纽约的国际金融市场进行。
8. 简述商业银行财务管理的范围
(一)发展规划
财务管理可以汇总有关职能部门、产品和业务的信息，提供基本的财务数据，为银行收人动态分析起支持作用，对银行的收益成本及风险进行动态分析，为制定银行的发展规划提供决策支持。
(二)资本规划
商业银行的资本规模受金融监管当局和商业银行股东的影响，金融监管部门希望商业银行有较高的资本标准，而商业银行股东则希望在保证不发生意外风险与投资收益最高的情况下，将资本规模控制得尽量小。
在商业银行的资本规划中，财务管理的职责是根据发展规划和法定的资本金比重决定资本目标。财务管理应对未来的总资产、风险资产、资本金、净收入和红利水平进行测算。对计划达到的资本规模与发展规划要求的标准与金融监管部门规定的标准进行比较，制定增加必要的资本量计划，执行已经批准的增资计划。例如，一家商业银行计划迅速发展业务，就可能需要增加资本金，如本身盈利无法满足资本金的需要，则就需要额外的资本金来源以达到预定的资本规模目标。随着商业银行对外部资金来源依赖程度的增加，银行财务管理部门就应制定有效的方案发展与投资者的关系。为了能持续获得外部资金，银行必须保持良好的财务结构、高质量的贷款组合和可依赖的收人来源。
(三)会计与信息系统
在任何机构内，会计过程都能够生产管理风险和报告经营及财务状况所需要的信息。在金融机构中，会计过程贯穿于整个银行过程，而不是像其他类型的企业仅局限于财务部门。财务过程贯穿于银行的业务过程，所以建立一个完善的会计与信息系统，并进行有效的管理十分必要。
(四)风险管理
风险管理是商业银行财务管理的重要内容。商业银行面临的财务风险来自多方面，如保持足够的资本金满足发展和适应金融监管的需要；安排好资产负债表内外的头寸，实现资产负债管理目标；控制使用自动的、电脑联网转账系统带来的风险等各种风险。因为商业银行的风险管理涉及较多的内容，本书将在其他章节专门论述商业银行的风险管理问题。