民间借贷利息超过银行同期同类贷款利率四倍部分的处理

成都律师彭小松2020-03-25 15:38:02

民间借贷利息超过银行同期同类贷款利率四倍部分的处理

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文 | 郭如意

众所周知,民间借贷的利率不得高于银行同期同类贷款利率的四倍,例如,目前银行一至三年期贷款年利率是6%,那么,民间借贷的贷款年利率不得超过24%,折算下来,月利率不得超过2%(民间俗称2分)。然而,利息超高部分如何处理?超高部分利息已经支付的,可否主张返还?超高部分利息已经支付,而本金尚未偿还完毕的,超高支付的利息可否用于冲抵本金?

综合各级法院的相关规定,对于超额利息的处理原则大致如下:

1、民间借贷的利率可以适当高于银行的同期同类贷款利率,但不得超过银行同期同类贷款利率的四倍,否则,超过部分的利息不予保护。

2、借贷双方同时约定利息、逾期违约金、中介费、担保费等费用的,均视为是对利息的约定,其总和不得超过银行同期同类贷款利率的四倍。

3、借贷双方对借款利息和本金进行滚动结算,将利息计入本金重新出具借据的,对于利息以最初的本金为基数计算,还是以重新出具的借据中载明的本金为基数计算,各地规定不一,但即使是允许按照重新出具的借据中载明的金额作为本金的,也明确规定,折算后的利息不得超过银行同期同类贷款利率的四倍。

4、债务人已经依照双方约定的利息偿还完本息,又以利息高出银行同期同类贷款利率四倍为由要求返还的,出于维护交易稳定的目的,人民法院不予支持。

5、债务人依照双方约定的利息偿还了一部分本息,但尚未全部还清的,多支付的利息根据债务人的主张可以用于冲抵本金。

附:各级法院对于超额利息处理的相关规定:

民间借贷的利率可以适当高于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的,超出部分的利息不予保护。审理中发现债权人将利息计入本会计算复利的,其利率超出上述规定的限度时,超出部分的利息不予保护。

最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见

借款合同约定应当支付利息,未约定利率或约定不明的,按照银行同期同类贷款基准利率计算利息;已偿还部分超过4 倍利率的,根据债务人的主张,冲抵本金;还款时约定不明的,优先冲抵利息。有证据证明债权人出示的借据系双方对前期借款本金和利息进行滚动结算后重新出具,计算复利的,折算后的实际利率没有超出4倍利率的,超出部分的利息应当抵扣本金。

最高人民法院建立和完善我国民间借贷法律规制的报告

借贷双方对前期借款本金和利息进行滚动结算后将利息计入本金,重新出具借据再计算复利,其利息应当以最初的本金为基数、以中国人民银行同期同类贷款基准利率计算,超出四倍的部分不予保护。出借人与借款人在借贷关系中除约定利率外,还约定借款人向出借人支付中介费、担保费等费用的,应视为对利息的约定,利息、中介费、担保费等合计以后超过中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍的,超出部分不予保护。借款人按约偿还借款本息后,又以约定的利率超过中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍为由请求返还的,不予支持。借款人尚未按约偿还借款本息,在审理过程中请求将已经支付的超过中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍的部分冲抵本息的,应予支持。

江苏省高级人民法院审判委员会 关于审理民间借贷纠纷案件的会议纪要

有证据证明债权人出示的借据系双方对前期借款本金和利息进行滚动结算后重新出具,计算复利的,折算后的实际利率没有超出四倍利率的,借据确认的欠款金额可以认定为本金;折算后的实际利率超出四倍利率,超出部分的利息应当从本金中扣减。借贷双方对逾期还款的责任既约定了逾期利率,又约定了违约金的,出借人可以选择主张逾期利息或者违约金,但均以不超过四倍利率为限。

浙江省高级人民法院关于审理民间借贷纠纷案件若干问题的指导意见

借款人已经按约支付完毕借款本息后,又以约定的利率超过人民银行公布的同期同类贷款利率4倍为由请求返还的,人民法院不予支持。借款人未按约支付完毕借款本金的,在审理过程中请求将已经支付的超过人民银行公布的同期同类贷款利率4倍的利息冲抵本金的,人民法院应予支持。出借人根据约定同时主张逾期利息和违约金,只要逾期利息、违约金之和不超过按人民银行公布的同期同类贷款利率4倍计算出的利息,人民法院应予支持。出借人根据约定将利息计入本金请求借款人支付复利的,只要约定利率不超出人民银行公布的同期同类贷款利率的4倍,人民法院应予支持。出借人根据约定同时主张逾期利息和违约金,只要逾期利息、违约金之和不超过按人民银行公布的同期同类贷款利率4倍计算出的利息,人民法院应予支持。

重庆市高级人民法院关于审理民间借贷纠纷案件若干问题的指导意见

民间借贷的利率管制是强制性规定,为防止出借人利用约定高额违约金、逾期利息等方式,变相规避司法解释的规定,当事人既约定借款利息、复利、逾期利息又约定违约金,对超过银行同类贷款利率四倍的高息均不予保护。对上述利息的保护,在债务人未提出抗辩的情况下,人民法院应主动审查,双方当事人自愿协商调解的亦不得违反上述规定。

“民间借贷利率不得超过银行同类贷款利率四倍”属强制性规定,借款人可以援引该条款要求法院对约定的利率予以调整。对于尚未支付完毕借款本金的,借款人在审理过程中请求将已经支付的超额利息冲抵本金的,人民法院应予支持。但基于诚实信用及有利交易秩序稳定的考虑,不应鼓励借款人援引该条款要求对已清结的借款利息予以返还的行为。