2023-05-10 14:56:27
授信方案，即银行的授信批复，是有权审批部门出具的同意贷款的正式文件。授信方案中包含借款人、金额、币种、利率、贷款期限、额度有效期、资金用途、授信产品、还款方式、保证金、交易结构（如有）、担保方式、出账条件、管理要求。
本部分为第6篇还款方式。
还款方式，是指在贷款过程中，银行为逐渐降低授信风险，而要求企业根据其现金流情况设定贷款本金及利息的支付方式。还款计划在批复中，并不如敞口金额、担保方式那么惹人注意，但其也有着深刻的意义。
一、还款计划的常见设定方式
还款计划，往往受项目的贷款期限影响较大。一般短期贷款采取按月换季付息，到期还本。中长期贷款则采取按月换季付息，每季度或每半年还本一次的方式。一般禁止采用到期还本方式。其中，短期借款是指贷款期限在1年以内（含）的贷款，中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含）至5年（含）的贷款，长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含）的贷款。
二、设置还款计划的作用
1.便于银行监督企业经营情况
银行根据对项目未来现金流的预测，制定与企业经营情况相符的还款方式。通过还款方式的执行，银行可以监督企业的经营情况，一旦未达到预期状态，则及时调整授信计划，采取有力的风险化解措施。
比如，企业做经营性物业贷款，银行根据租金收入制定了分期还款计划，但是实际情况确实企业联合租户签订阴阳合同，实际租金远低于租赁合同上金额。于是，银行根据租赁合同去预测现金流，发现现金流完全可以覆盖贷款本息，同意发放贷款。但是，贷款发放后，本行实际归集租金远低于预测值。这时，银行可以将这一情况视作重大风险预警情况，及时采取措施去了解项目的情况。而不是干巴巴的等着贷款本息到期以后，再去找企业追偿贷款本息。要知道，真等到贷款到期以后，贷款发放的时间已经很长了，若银行贷后管理未到位，则资金被挪用到何处难以查询了。
或者该经营性物业，一开始租金收入较好，出租率较高。但是由于贷款期限较长，受互联网冲击以及人们消费偏好的变动，已经开始呈现出“门前冷落车马稀”的态势，租金收入也很低。这时，租金收入难以覆盖银行的贷款本息，于是银行可以根据还款计划的情况，来识别企业经营情况的变动。
2.逐渐降低授信风险
还款方式中的利息支付方式，确保银行能够及时收到贷款利息。
还款方式中的分期还款计划，则通过制定切之有效的本金归还方式，不断压缩贷款敞口金额，最终实现降低本行授信风险的作用。
如一笔经营性物业贷款，期限8年，金额8亿，按季度付息，每半年还本一次，每次还本0.5亿元。抵押物价值16亿元，抵押率50%。过了3年零2个月，这段时间企业严格按照还款计划执行，且未发生任何逾欠情况。这时，我们会发现企业敞口金额已从8亿元降低至5亿元，若抵押物价值不变，则抵押率由50%降低至31.2%。企业的敞口降低了，因此授信风险有所降低；抵押物的抵押率降低了，也给他行贷款去置换本行贷款本息留出了空间，因此无论从抵押物处置，还是他行贷款置换本行贷款的角度来说，银行的授信风险都降低了。
3.及时将现金流锁定在银行内
银行在制定分期还款计划时，是根据企业的经营情况对现金流进行预测，并根据现金流的情况制定出来的。这是一个相会客观且精确的过程，要求做到预测合理，且有依可查。银行通过还款方式，将企业的现金流及时锁定在银行内，以控制授信风险。
某经营性物业贷款租金覆盖率明细
单位：万元
上述明细表中，该经营性物业贷款要求按季度还本付息，每季度还款本金见上表中的“归还本金”一列。我们看到，企业当期租金收入较高的第2至6年，企业的租金收入相对较高，因此偿还的本金金额相对较大一些；而第1年，企业的租金收入相对较低，因此偿还本金的金额相对低一些。但无论如何，都是为确保企抵押物所产生的租金收入及时归集至本行，以免租金被挪用。而至于第3至6年，银行已经通过前两年的还本压缩了贷款敞口2.4亿元，使得授信敞口将至5.1亿元，授信风险已大大降低，此时企业租金收入已大幅上升，适当降低租金收入的归集程度也是可以理解的。
三、如何设置还款计划
1.利息的支付方式
利息的支付方式一般是按月支付，或按季制度。在风险化解业务中，企业经营出现临时性困难，极少会出现按半年及以上期限进行支付的情况。一般情况下，利息是按日计息，付息月份的21日为结息日。
2.本金的支付方式
本金的支付方式一般是采用按季度还本，或按半年还本，尤以按半年还本方式最为常见。当然，对于风险程度相对较高的客户或项目，建议缩短本金归还的间隔，提高企业还款的频率，便于银行及时了解项目的经营情况，以及便于银行及时将企业现金流及时归拢这本行。
3.每期还款本金金额的确定
每期还款本金金额的确定，一定要根据企业的经营计划、市场情况等情况进行合理预测，确保每期支付本金的情况与现金流的情况相匹配。
如某企业年净利润1亿元，都银行给予敞口金额2亿元3年期综合授信贷款。若设置为按月付息，按半年还本，前5期每期还本100万元，余额到期还本。那么前5期，企业只需要支付利息及少量本金，但是业务到期以后，企业需要归还的本金高达1.95亿元，远高于企业的当年净利润。若企业将前期盈利资金挪用，则到期难以落实有效的还款来源。而如果设置为按月付息，按半年还本，每期还本为3000万元、3000万元、3000万元、3000万元、4000万元、4000万元。则有利于银行将企业每年的盈利资金及时用于偿还本行贷款，使得还款方式与企业的盈利情况相匹配，还款来源得到落实。
4.宽限期的设定
贷款宽限期，是指贷款发放后，在合同约定的时期内，借款人只需每月支付利息，暂不归还贷款本金。待宽限期结束后，对贷款发放金额按合同约定的归还贷款本息。
宽限期的出现，往往是项目贷款中。项目贷款业务中，贷款发放的前期处于项目建设期，即投入期，此时项目不能产生现金流，因此没有还款来源。待项目建成以后，项目自身可以产生现金流了，银行再要求企业将项目产生的现金流及时归拢至本行，用于贷款本息的偿付。
宽限期原则上与项目建设期相同，一般不超过项目正式投入运营的第二个年度。
5.风险化解业务还款方式的确定
风险化解业务，银行人士不能将之当作正常的项目进行处理。一般情况下，短期贷款要求按月付息，到期换本。但对于风险化解，企业已经出现较大的风险预警信号，为了降低银行授信风险，很可能会要求按月付息，按半年还本，甚至按季度还本。当然，分期还款计划是对银行有利的，但是却降低了企业使用资金的效率。
有的风险化解业务，企业出现较大的经营可能，还本不可能，付息压力也很大。这时，银行采取“时间换空间”的策略，对于短期贷款，很可能制定按半年付息，到期还本的还款方式。这是此类业务所特有的，一般情况下较为少见。