国内银行是否可以给NRA账户发放贷款?|天九湾合规纪要

2023-05-10 14:56:27


天九湾合规团队讨论纪要

2016年3月13-18日



整理人: 李香 

审核人:林远宁 平安银行

系天九湾贸易金融圈研究团队中级成员

日期:2016年4月8日



一、
综合业务

(一)案例背景及问题:进口押汇的利息是否可以不通过贷款账户,而直接从客户的结算账户扣划?

解答:可以不通过贷款账户。

(二)案例背景及问题:?申报现场如果是保税区,但运输方式是水路运输,而不是出口加工区等字样,算不算保税区呢?

解答:应区分进出口。出口,货进保税区且不离境的,;进口,货进保税区,运输方式显示实际的运输模式,贸易方式显示保税仓储转。

(三)案例背景及问题:进口货物放在保税区,从保税区进境需要提供什么材料?

解答:卖方出箱单、发票给区外企业报关(区外报关企业报关时、报关后均不需要仓单)放货是卖方发提货指令给仓库,具体可拨打12360海关热线解答。

(四)案例背景及问题:经常项目同户名划转需要什么材料?

解答:详请参照《关于<境内外汇划转管理暂行规定>的通知》[97]汇管函字第211号。目前,多数银行要求对方银行出具经常账户证明。汇款行一般在附言注明经常项目同户名同性质资金划转。



二、
经常项目外汇管理


(一)案例背景及问题:进口货物到港后进入保税区仓储再转国内销售,银行为进口商办理进口开证及押汇,如何保证货物在到港国内销售前银行对货物的控制权?

解答:提单和保税区的仓单全部做成 TO ORDER OF XX BANK达成控制货权的必要条件;然后可通过银行、仓储、企业签订三方协议,银行控制放货权。。

(二)案例背景及问题:?是否有进口免税政策?

解答:;是否有免税政策可登陆海关网站,输入产品海关编码,查询验证。



三、
资本项目外汇管理


(一)案例背景及问题:境内企业境外投资,当时投出的是美元,现在企业想减资,回来人民币,可以吗?

解答:目前没有明文规定。银行可在充分调查企业的业务背景和真实动机、要求企业说明人民币回款的合理原因,且需取得主管商务部门的批复(商务部门批复中明确同意变更币种),先做境外投资登记变更,开立资产变现账户。在当前扩流入控流入的情况下,审慎办理。

(二)案例背景及问题:国内银行是否可以给NRA账户发放贷款?

解答:2008,在经批准的经营范围内可以提供国际商业贷款,但要按照规定进行债权登记。关于债权登记各地分局推进层次不一,宁波、上海地区比较明确。部分地区针对跨境人民币贷款债权登记进行明确规定,如苏州、青岛、南宁等地,其余地方不明。

目前具体涉及NRA账户的规章中,除了跨境人民币结算业务相关规定允许境内结算银行可以境外企业提供人民币融资,融资金额以境内企业与境外企业之间的贸易合同金额为限之外,并无直接与境内银行向NRA外币账户持有人开展境外贷款的相关条文。因此,实务中境内银行若希望通过NRA外币账户开展境外贷款,出于合规考虑,,。

注:可参考《中国外汇》杂志2015年第2期之《透视NRA账户》

(三)案例背景及问题:境内外商投资企业收购境内另外一外商投资企业B100%股权,B企业的母公司在香港,企业A要把收购款支付到香港,参考哪个文件?

解答: 参考《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号),需要先进行变更登记,涉及金额巨大的,,。

(四)案例背景及问题:外债项下可否与资本金一样事项意愿结汇?

解答:《国家外汇管理局广东省分局关于印发<推进中国(广东)自由贸易试验区广州南沙新区、珠海横琴等新区片区外汇管理改革试点实施细则>的通知》(粤汇发[2015]167号)明确规定广州片区自贸区外债可意愿结汇。还有汇发[2015]36号文规定跨国公司外债也是意愿结汇,以及上海自贸区区内企业不含金融机构也可以办理意愿结汇,其余地区企业若有相关需求,,。


四、
国际收支统计与结售汇管理


(一)案例背景及问题:资本金结汇和外债结汇进行账户内结售汇申报时,是否均需要录入业务登记编号?

解答:外债需要录入45打头的业务编号(出于原有老系统的数据迁移,保持外债业务的连续性,与资本金不同,外债未来需要对外还款,需继续录入业务编号);资本金不需要(资本金无论是结汇、境内划转还是对外划转,“批件/备案/业务凭证”栏位录入N/A,、账户收支余等信息进行耦合,确认资本金的使用情况,从而控制信息表资本金使用一栏中的累积数据)。

总结:账户内结汇的,除外债、外债转贷款、境外上市首发增发结汇需要录入业务编号后,其他的均不需要录入业务编号。

(二)案例背景及问题:金宏系统滞留数据具体是指什么?

解答:,无法入库,是外汇系统校验的规则。,分局对银行也有考核。,查明数据滞留原因,及时修正处理。

(三)案例背景及问题:进口信用证项下远期购汇的时间在信用证开出后还是在到单承兑后?

解答:可在开证后也可以在承兑后锁定远期,实际履约要确保在付汇前。

(四)案例背景及问题:如果客户办理经常项目的远期结汇,资料如何规范?一次签订协议分次收汇,是分次按照期限锁定远期结汇?是不是应该在原合同中批注本次结汇多少?剩余可结汇多少?

解答:合同是贸易背景基础材料,锁汇金额受合同总金额限制,具体锁汇时间可以选择,实际履约时间应该在预计收汇后。


五、
外汇市场与人民币汇率




六、
跨境人民币业务




七、
相关系统操作




八、
其他





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